Beskattningen av individer i Tyskland skiljer sig från liknande system i andra europeiska länder. Invånare betalar skatt från alla inkomstkällor som har tagits emot i hemvistens territorium. I grund och botten hanteras frågan om ekonomiska bidrag till statskassan av arbetsgivare, som regelbundet håller inne en viss procent av lönerna. Men utöver löneskatten tillkommer även inkomstskatt, som betalas av individer på egen hand. En skattedeklaration i Tyskland efter ett år lämnas in av alla bosatta i landet som får inkomst. Med dess hjälp kan du lämna tillbaka en del av pengarna som betalats till staten.
Skatteklasser i Tyskland
För beräkning av skatter i Tyskland föreskrivs särskilt skatteklasser genom vilka betalarna fördelas. Det finns totalt 6 klasser, som var och en kan tilldelas en individ beroende på hans civilstånd. Tillhör en eller annan kategori kan en person räkna med vissa ekonomiska förmåner eller betala hela beloppet.
Skatteklasserna fördelas enligt följande:
I - Ensamma, frånskilda, barnlösa personer.
II - Ensamstående föräldrar. Sådana personer har möjlighet att få barnbidrag.
III, V - Gifta par. Med olika inkomster, och även om bara en familjemedlem arbetar, kan medborgarna räkna med en dubbel förmån (8 354 euro per person).
IV - Gifta par med samma inkomst.
VI - Personer anställda i flera jobb. I detta fall kommer ett jobb att beskattas i klasserna I till V, och det andra beskattas i klass VI utan förmåner.
Beskattning av individer i Tyskland är inte begränsad till bara en löneuppbörd. Invånare i landet är skyldiga att betala statliga avgifter för alla mottagna inkomster.
Dessa inkluderar:
- inkomst från någon aktivitet som genererar vinst;
- inkomst erhållen från uthyrning av fastigheter eller mark;
- inkomst från sekundär anställning (revisorer, översättare, finansiella konsulter);
- inkomster från inlåning och tillgängligt kapital.
Även i Tyskland finns det andra skatter som är obligatoriska för individer:
- för köp av mark,
- landa,
- för fastigheter,
- kyrka,
- för arv,
- på bilen.
För mer information, se artikeln "Skatter i Tyskland".
Praktisk tillämpning av skattedeklarationen
Personer som bor i Tyskland i mer än 6 månader kan lämna en inkomstdeklaration. Invånare som tillhör 3:e, 4:e, 5:e och 6:e skatteklasserna måste lämna in detta dokument utan underlåtenhet. Det finns vissa undantag för årskurs 1 och 2.
Faktum är att nästan alla tyskar fyller i skatterapporter, eftersom det är fördelaktigt för dem: till skillnad från andra länder, i Tyskland, med hjälp av deklarationen av inkomster och utgifter, kan du returnera lejonparten av den skatt som betalats för året.
Grunden för beräkningen av skatten är inkomsten för en individ som erhållits under året. För beräkningen tas alla kontantkvitton för den anställde både på huvudanställningsplatsen och på den ytterligare, såväl som oförtjänta förmåner.
Kostnader som är avdragsgilla enligt lagen dras av från inkomstdelen. Det resulterande beloppet av nettoinkomsten beskattas. Det är genom att fylla i det ekonomiska huvuddokumentet som du kan ange alla kostnader som ersätts av staten.
Fylla i en deklaration: hur du kan få tillbaka vissa skatter
Skattedeklarationen innehåller huvudformuläret (Mantelbogen) och tillägg (Anlagen). Varje tillägg har en bokstavsbeteckning:
- bokstaven N används för anställdsformulär;
- uppgifter om barn anges i formuläret märkt K;
- KSO-tillägget fylls i av personer som äger fastigheter, har penningbesparingar och andra materiella förmåner.
Varje separat tema har sitt eget tillägg.
Deklarationen innehåller personuppgifter, adress, bankkontonummer, befintliga försäkringar och anger även alla kostnader för att minska skattetrycket.
Det tyska skattesystemet tillåter dig att avsevärt minska skulderna genom att dra av olika typer av utgifter från dem.
Det är tillåtet att dra av kostnader som uppstår i samband med sådana åtgärder:
- köp av förmåner för att studera riktigheten av att fylla i deklarationen, samt betalning för tjänster från en skattekonsult;
- utbildning på egen bekostnad i ett annat yrke (det finns begränsningar för avskrivning av ett visst belopp per år); ...
- hotellboende under studietiden;
- köp av utbildningsmaterial - böcker, manualer, datorprogram;
- förvärv av saker som är nödvändiga för professionella aktiviteter (kläder, pappersvaror, litteratur, arrangemang av ett hemmakontor);
- resa till studie- eller arbetsplatsen;
- deltagande i välgörenhetsevenemang och klubbar (det är viktigt att bifoga ett kvitto på donationer och bidrag till deklarationen);
- locka tredje part att hjälpa till med hushållssysslor på grund av sjukdom eller ålderdom (över 60 år);
- vård av äldre eller sjuka anhöriga (läkarintyg bifogas att en närstående verkligen behöver vård).
Även oförutsedda utgifter för en begravning, skilsmässa, rättstvister, förvärv av ny egendom på grund av förlust av gammal egendom till följd av brand eller stöld kan också skrivas av från skatten. Men samtidigt kommer skatteverket först att kontrollera de ersatta beloppen för försäkringar, ta hänsyn till förekomsten av barn och beräkna den totala inkomsten. Först efter alla beräkningar kommer det förfallna beloppet att återbetalas.
För att nästa år kunna återbetala beloppen för innehållna skatter under innevarande år, måste du samla in alla checkar, certifikat, betalningskvitton under hela året och bifoga dem till deklarationen.
Det finns flera sätt att fylla i deklarationen:
- söka hjälp från en skattekonsult;
- självständigt på Internet i ett speciellt program ELSTER eller på hjälpsidor som https://www.smartsteuer.de;
- personligen på skattemyndighetens kontor på tryckta formulär (deklarationsformulären kan också laddas ner från myndighetens officiella webbplats).
Det ifyllda dokumentet undertecknas och skickas till Finanzamt.
Det tar vanligtvis inte mer än två till tre veckor att behandla materialet som tas emot från skattetjänsten, varefter en bekräftelse på godkännandet av dokument för arbete kommer från den.
Resultatet av att kontrollera deklarationen blir en slutsats som anger det belopp som du kan få tillbaka eller betala utöver.
Inlämning av deklarationen i tid
Den som ska fylla i deklarationen ska göra det senast den 31 maj året efter redovisningsåret. Exempelvis ska en handling om inkomst för 2021 lämnas in till skattekontoret senast 31.05. 2021.
Om deklaranten söker hjälp av en skatterådgivare som sköter allt förlängs tidsfristen för att lämna in till den 31 december.
När en person inte är skyldig att fylla i detta ekonomiska dokument, men samtidigt vill lämna tillbaka en del av inbetalda skatter, kan han lämna en rapport för de kommande fyra åren.
Påföljder för underlåtenhet att lämna in en deklaration
Den skattskyldige är ansvarig för dröjsmål med att lämna in handlingar till skattemyndigheten. Vid utebliven deklaration eller för sent ifyllande av rapporten utgår böter på upp till 10 % av beloppet för skatten, dock högst 25 000 euro.
Slutsats
Den som bor i landet mer än 6 månader om året och får någon inkomst måste lämna in en skattedeklaration i Tyskland. Betalare är indelade i klasser. Deklarationen fylls i med hjälp av specialistkonsulter, medhjälparhemsidor eller på skattekontoret.
Ärlig inkomstdeklaration i Tyskland gör det möjligt att återbetala en del av de spenderade pengarna. Genom att känna till alla nyanser av att fylla i ett finansiellt dokument kan du få betydande monetära ersättningar från staten för dina inköp och personliga utgifter.
